ПрАТ "ІВП"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2014 р.

Примітки: Звiтнiсть Товариства складена згiдно вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» № 996-ХIV вiд 16.07.1999 р., норм Положень ( стандартiв ) бухгалтерського облiку України, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. №77. Всi господарськi операцiї звiтного року вiдображенi iз застосуванням плану рахункiв, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.12.1999 р.

Загальна вартiсть активiв ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2014 р. становить 160448 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть активiв зросла на 5558 тис.грн.

ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2014 р. має власних основних засобiв по залишковiй вартостi на суму 45270 тис.грн. Основнi засоби по ряд.1010 балансу вiдображенi за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть основних засобiв 31.12.2014 р. складає 90419 тис.грн. Протягом 2014р .надiйшло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 11079 тис.грн., вибуло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 2250 тис.грн.
Нарахована амортизацiя за 2014р.у сумi 5168 тис.грн. Нарахування амортизацiї в податковому облiку здiйснюється згiдно норм та положень Податкового кодексу. У бухгалтерському облiку для нарахування амортизацiї застосовується прямолiнiйний метод. Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2014 р. становить 49,93%.
Залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, тощо) складає 3573 тис.грн. Вартiсть оформлених у заставу основних засобiв складає 18327 тис.грн.
Капiтальнi iнвестицiї, якi облiковуються на балансi пiдприємсьва, у сумi 4636 тис.грн. станом на 31.12.2014 року по видах iнвестицiй складають:
- капiтальне будiвництво - 1584 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) основних засобiв - 2716 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 298 тис.грн.;
- придбання (створення) нематерiальних активiв - 38 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2014 р. має нематерiальнi активи за первiсною вартiстю 550тис.грн., за залишковою вартiстю 41 тис.грн., накопичена амортизацiя складає 509 тис.грн.
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв (далi НА) на пiдприємствi вiдбувався згiдно Положенню (стандарту) бухгалтерського облiка 8 „Нематерiальнi активи”, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 18.10.1999 р.№242 зi змiнами. На пiдприємствi видiлена група :
- ”Iншi нематерiальнi активи»
Амортизацiя нематерiальних активiв на пiдприємствi здiйснювалась iз застосуванням прямолiнiйного метода. Строк використання нематерiальних активiв визначається згiдно правовстановлюючих документiв, якщо такий вiдсутнiй, тодi застосовується 10 рокiв.
Фiнансовi iнвестицiї на пiдприємствi первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Фiнансовi iнвестицiї пiдприємства в асоцiйованi пiдприємства на дату балансу вiдображаються за вартiстю, що визначена за методом участi в капiталi.
Сума зменшення балансової вартостi фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на дату балансу вiдображається у складi втрат вiд участi в капiталi.
Склад i суми фiнансових iнвестицiй:
- фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi - 29780 тис.грн.;
- iншi фiнансовi iнвестицiї в:
- частки i паї в статутному капiталi iнших пiдприємств - 15 тис.грн.;
- акцiї - 6 тис.грн.
Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi у балансi за собiвартiстю.
Запаси включають: основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини, МШП. При вибуттi запасiв у виробництво використовується метод ФIФО (вартiсть запасiв перших за часом надходжень). Станом на 31.12.2014р. виробничi запаси складали 17032 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть виробничих запасiв зросла на 2282 тис.грн.
На пiдприємствi ведеться збирання змiшувально-зарядних машин (ЗЗМ) та осуществляются будiвельно-монтажнi роботи (БМР). Рядок 1102 “Незавершене виробництво” у сумi 5322 тис.грн. вiдображає витрати поточного перiоду по незавершеному виробництву ЗЗМ та БМР. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть незавершеного виробництва зменшилася на 1345 тис.грн.
У 2014р. були укладенi угоди на придбання виробничих запасiв, основних засобiв. За цими угодами були перерахованi попереднi оплати, справедлива вартiсть яких на 31.12.2014р. склала 4886 тис.грн. (рядок 1130).
Рядок 1635“Поточнi зобов”язання з авансiв” у сумi 3426 тис.грн. , складається з справедливої вартостi заборгованостi перед покупцями по отриманих попереднiх оплатах.
Визнання та оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Рядок 1125 “Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги” у сумi 28062 тис.грн. складається з заборгованостi покупцiв за продукцiю (товари, роботи, послуги) по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 16614 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 4307 тис.грн.; вiд 18 до 36 м-цiв – 7141 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2014 р. має iншу поточну дебiторську заборгованiсть у сумi 12756 тис. грн.. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 1337 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 7 тис.грн.;вiд 18 до 36 м-цiв – 11412 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2014 р. має поточнi фiнансовi iнвестицiї у сумi 4557 тис. грн.. Поточнi фiнансовi iнвестицiї складаються iз сум наданої фiнансової допомоги на основi повернення. Поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi в балансi за собiвартiстю.
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Станом на 31.12.2014 р. ПрАТ «IВП» має залишок грошових коштiв у сумi 1433 тис.грн. у нацiональной валютi на розрахункових рахунках пiдприємства.
Придбання та реалiзацiя майнових комплексiв не було.
Статутний капiтал пiдприємства складає 10666 тис.грн. Статутний капiтал протягом 2014 року не змiнювався.
Станом на 31.12.2014 р. пiдприємство має довгостроковi фiнансовi зобов`язання на суму 206923 тис.грн., якi складаються iз зобов`язань ПрАТ «IВП» перед iноземним пiдприємством по кредиту.
Станом на 31.12.2014 р. пiдприємство має поточних зобов`язань на суму 80413 тис.грн. Бiльша частина яких складається з поточної кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги - 37733 тис.грн. та iнших поточних зобов'язань на суму 29143 тис.грн.
Протягом 2014р. пiдприємство сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток по розрахунку за 2013р.(згiдно дiючого законодавства), однак, за 2014р. нарахований податок на прибуток був меншим нiж за 2013р., що призвело до переплати по розрахункам з бюджетом на 3424 тис.грн.
У 2014 роцi пiдприємством виявлено помилку за попереднiй перiод (2013р.): у 2013р. була списана безнадiйна заборгованiсть у сумi 21 тис.грн. Однак, у 2014р. пiдприємство-боржник вирiшило сплатити безнадiйну заборгованiсть, таким чином заборгованiсть була вiдновлена. Крiм того, списанi витрати незавершеного виробництва у сумi 1763 тис.грн., яке здiйснювалося за контрактами з пiдприємствами Криму. Згiдно п.5 П(С)БО 6 виправлення помилки, яка вiдноситься до попереднього перiоду, знайшло вiдображення у фiнансовiй звiтностi у формi 1 у рядках 1102, 1130 та 1420 за попереднiй перiод, а також у рядках 2180 та 2355 форми 2.
За перiод 2014р. проведенi наступнi операцiї з пов’язаними особами:
-реалiзацiя готової продукцiї (товарiв,робiт,послуг) на суму 15836 тис.грн.;
(15809 тис.грн. – ПрАТ "ЗВП", 18 тис. грн.-ПрАТ "УФК", 9 тис.грн. - ТОВ "УМТП КЦРЗ")
-придбання сировини (товарiв, робiт.послуг) на суму 1790 тис.грн;
(228 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 966 тис.грн- ПрАТ "УФК", 596 тис.грн.- "M&Q TRADING LTD")
-передача в оренду основних засобiв на суму 1061 тис.грн;
(1061 тис.грн - ПрАТ "ЗВП")
-приймання в оренду основних засобiв на суму 1326 тис.грн.;
(168 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 224 тис.грн- ТОВ "УМТП КЦРЗ", 934 тис.грн.- ПрАТ "УФК")
-сплаченi вiдсотки за довгостроковими зобов’язаннями в сумi 1588 тис.грн.;
-надана фiнансова допомога на основi повернення на суму 602 тис.грн.
Оцiнку активiв чи зобов’язань у операцiях пов’язаних сторiн здiйснювати по методу балансової вартостi.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.