ПрАТ "ІВП"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Звiтнiсть Товариства складена згiдно вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» № 996-ХIV вiд 16.07.1999 р., норм Положень ( стандартiв ) бухгалтерського облiку України, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. №77. Всi господарськi операцiї звiтного року вiдображенi iз застосуванням плану рахункiв, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.12.1999 р.

Загальна вартiсть активiв ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2017 р. становить 196 176 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть активiв збiльшилась на 43 876 тис.грн.

ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2017 р. має власних основних засобiв по залишковiй вартостi на суму 42 286 тис.грн. Основнi засоби по ряд.1010 балансу вiдображенi за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2017 р. складає 106 539 тис.грн. Протягом 2017 року надiйшло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 9 093 тис.грн., вибуло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 587 тис.грн.
Нарахована амортизацiя за 2017 роцi у сумi 6 038 тис.грн. У бухгалтерському облiку для нарахування амортизацiї застосовується прямолiнiйний метод. Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2017 р. становить 60,31%.
Залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, тощо) складає 9 813 тис.грн.
Оформлених у заставу основних засобiв не має.
Капiтальнi iнвестицiї, якi облiковуються на балансi пiдприємства, у сумi 30 150 тис.грн. станом на 31.12.2017 року по видах iнвестицiй складають:
- капiтальне будiвництво - 8 871 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) основних засобiв - 19 982 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 1 275 тис. грн.;
- придбання (створення) нематерiальних активiв - 22 тис.грн.
ПрАТ "IВП" станом на 31.12.2017 р. має нематерiальнi активи за первiсною вартiстю 606 тис.грн., за залишковою вартiстю 50 тис.грн., накопичена амартизацiя складає 556 тис. грн.
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв (далi НА) на пiдприємствi вiдбувався згiдно Положенню (стандарту) бухгалтерського облiка 8 „Нематерiальнi активи”, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 18.10.1999 р.№242 зi змiнами. На пiдприємствi видiлена група :
- "Iншi нематерiальнi активи"
Амортизацiя нематерiальних активiв на пiдприємствi здiйснювалась iз застосуванням прямолiнiйного метода. Строк використання нематерiальних активiв визначається згiдно правовстановлюючих документiв, якщо такий вiдсутнiй, тодi застосовується 10 рокiв.
Фiнансовi iнвестиiї на пiдприємствi первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Фiнансовi iнвестицiї пiдприємства в асоцiйованi пiдприємства на дату балансу вiдображаються за вартiстю, що визначена за методом участi в капiталi. Сума зменшення балансової вартостi фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на дату балансу вiдображається у складi втрат вiд участi в капiталi.
Склад фiнансових iнвестицiй:
- фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi - 18 354 тис.грн.;
- iншi фiнансовi iнвестицiї в:
- частки i паї в статутних капiталах iнших пiдприємств - 15 тис.грн.;
- акцiї - 6 тис.грн.
Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi у балансi за собiвартiстю.
Запаси включають: основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини, МШП. При вибуттi запасiв у виробництво використовується метод ФIФО (вартiсть запасiв перших за часом надходжень). Станом на 31.12.2017 р. виробничi запаси складали 55 504 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть виробничих запасiв збiльшилась на 39 194 тис.грн.
На пiдприємствi ведеться збирання змiшувально-зарядних машин (ЗЗМ) та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. Рядок 1102 “Незавершене виробництво” у сумi 7 376 тис.грн. вiдображає витрати поточного перiоду по незавершеному виробництву ЗЗМ та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть незавершеного виробництва зменшилась на 61 тис.грн.
У 2017 роцi були укладенi угоди на придбання виробничих запасiв, основних засобiв. За цими угодами були перерахованi попереднi оплати, справедлива вартiсть яких на 31.12.2017 р. склала 3 757 тис.грн. (рядок 1130).
Рядок 1635 “Поточнi зобов'язання з авансiв” у сумi 172 тис.грн. , складається з справедливої вартостi заборгованостi перед покупцями по отриманих попереднiх оплатах.
Визнання та оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Рядок 1125 “Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги” у сумi 24 479 тис.грн. складається з заборгованостi покупцiв за продукцiю (товари, роботи, послуги) по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 20 830 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 433 тис.грн.; вiд 18 до 36 м-цiв – 3 216 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2017 р. має iншу поточну дебiторську заборгованiсть у сумi 423 тис. грн.. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 63 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 298 тис.грн.;вiд 18 до 36 м-цiв – 62 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2017 р. має поточнi фiнансовi iнвестицiї у сумi 6 836 тис.грн. Поточнi фiнансовi iнвестицiї складаються iз сум наданої фiнансової допомоги на основi повернення. Поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi в балансi за собiвартiстю.
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Станом на 31.12.2017 р. ПрАТ «IВП» має залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв у сумi 1 591 тис.грн., в т.ч. у нацiональной валютi на розрахункових рахунках пiдприємства - 1 591 тис.грн..
Придбання та реалiзацiї майнових комплексiв не було.
Статутний капiтал пiдприємства складає 10666 тис.грн. Статутний капiтал протягом 2017 року не змiнювався.
Станом на 31.12.2017 р. пiдприємство має довгостроковi фiнансовi зобов`язання на суму 367 515 тис.грн., якi складаються iз зобов`язань ПрАТ «IВП» перед iноземним пiдприємством по кредиту.
Станом на 31.12.2017 р. пiдприємство має поточних зобов`язань та забезпечень на суму 135 334 тис.грн. Бiльша частина яких складається з iнших поточних зобов'язань - 104 211 тис.грн. та поточної кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послугина суму 20 853 тис.грн.
Протягом 2017 року пiдприємство не сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток, однак у 2014 роцi пiдприємство сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток по даним 2013 року, що призвело до переплати по розрахункам з бюджетом на 1 850 тис.грн.
У 2017 роцi пiдприємством виявлено помилки за попереднiй перiод: у 2016 роцi на собiвартiсть продукцiї були списанi iмпортнi товари, у вартiсть яких входила вартiсть мита у сумi 41 тис.грн. Однак, у 2017 роцi мито було повернено нашому пiдприємству. Таким чином, собiвартiсть була вiдкорегована. Крiм того, було не донараховано резерв на оплату вiдпусток за 2015 рiк у сумi 120 тис.грн., не в повному обсязi списанi у виробництво послуги на суму 43 тис.грн. та не був списаний на витрати пiдприємства штраф по податку на прибуток за результатами перевiрки за 2015 рiк у сумi 39 тис.грн. Згiдно п.5 П(С) БО 6 виправлення помилок, якi вiдносяться до попереднього перiоду, знайшло вiдображення у фiнансовiй звiтностi у формi 1 у рядках 1135, 1136, 1155, 1615, 1660, 1195, 1300, 1695, 1900, 1420, 1495 на початок звiтного перiоду, у формi 2 у рядках 2050, 2090, 2180, 2195, 2295, 2355, 2465, 2520, 2550, 2610, 2615 графи 4 "За аналогiчний перiод попереднього року".
За перiод 2017 року проведенi наступнi операцiї з пов’язаними особами:
-реалiзацiя готової продукцiї (товарiв,робiт,послуг) на суму 5 010 тис.грн.;
(4 730 тис.грн. – ПрАТ "ЗВП", 280 тис.грн. - ПрАТ "УФК")
-придбання сировини (товарiв, робiт.послуг) на суму 31 тис.грн;
(31 тис.грн- ПрАТ "ЗВП")
-передача в оренду основних засобiв на суму 796 тис.грн;
(796 тис.грн - ПрАТ "ЗВП")
-приймання в оренду основних засобiв на суму 1 781 тис.грн.;
(214 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 358 тис.грн- ТОВ "УМТП КЦРЗ", 1 209 тис.грн.- ПрАТ "УФК")
-сплаченi вiдсотки за довгостроковими зобов’язаннями в сумi 27 282 тис.грн.;
-надана фiнансова допомога на основi повернення на суму 288 тис.грн - ПрАТ "УФК".
Оцiнку активiв чи зобов’язань у операцiях пов’язаних сторiн здiйснювати по методу балансової вартостi.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.