ПрАТ "ІВП"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: Звiтнiсть Товариства складена згiдно вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» № 996-ХIV вiд 16.07.1999 р., норм Положень ( стандартiв ) бухгалтерського облiку України, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. №77. Всi господарськi операцiї звiтного року вiдображенi iз застосуванням плану рахункiв, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.12.1999 р.

Загальна вартiсть активiв ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2016 р. становить 152 310 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть активiв зменьшилась на 9205 тис.грн.

ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2016 р. має власних основних засобiв по залишковiй вартостi на суму 39 501 тис.грн. Основнi засоби по ряд.1010 балансу вiдображенi за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2016 р. складає 98 033 тис.грн. Протягом 2016 року надiйшло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 5 215 тис.грн., вибуло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 221 тис.грн.
Нарахована амортизацiя за 2016 роцi у сумi 5 096 тис.грн. У бухгалтерському облiку для нарахування амортизацiї застосовується прямолiнiйний метод. Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2016 р. становить 59,71%.
Залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, тощо) складає 4 376 тис.грн.
Оформлених у заставу основних засобiв не має.
Капiтальнi iнвестицiї, якi облiковуються на балансi пiдприємства, у сумi 15 732 тис.грн. станом на 31.12.2016 року по видах iнвестицiй складають:
- капiтальне будiвництво - 4 088 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) основних засобiв - 11 492 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 131 тис. грн.;
- придбання (створення) нематерiальних активiв - 21 тис.грн.
ПрАТ "IВП" станом на 31.12.2016 р. має нематерiальнi активи за первiсною вартiстю 606 тис.грн., за залишковою вартiстю 72 тис.грн., накопичена амартизацiя складає 534 тис. грн.
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв (далi НА) на пiдприємствi вiдбувався згiдно Положенню (стандарту) бухгалтерського облiка 8 „Нематерiальнi активи”, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 18.10.1999 р.№242 зi змiнами. На пiдприємствi видiлена група :
- "Iншi нематерiальнi активи"
Амортизацiя нематерiальних активiв на пiдприємствi здiйснювалась iз застосуванням прямолiнiйного метода. Строк використання нематерiальних активiв визначається згiдно правовстановлюючих документiв, якщо такий вiдсутнiй, тодi застосовується 10 рокiв.
Фiнансовi iнвестиiї на пiдприємствi первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Фiнансовi iнвестицiї пiдприємства в асоцiйованi пiдприємства на дату балансу вiдображаються за вартiстю, що визначена за методом участi в капiталi. Сума зменшення балансової вартостi фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на дату балансу вiдображається у складi втрат вiд участi в капiталi. Сума зменьшення балансової вартостi фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на дату балансу вiдображається у складi втрат вiд участi в капiталi.
Склад фiнансових iнвестицiй:
- фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi - 24 531 тис.грн.;
- iншi фiнансовi iнвестицiї в:
- частки i паї в статутних капiталах iнших пiдприємств - 15 тис.грн.;
- акцiї - 6 тис.грн.
Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi у балансi за собiвартiстю.
Запаси включають: основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини, МШП. При вибуттi запасiв у виробництво використовується метод ФIФО (вартiсть запасiв перших за часом надходжень). Станом на 31.12.2016 р. виробничi запаси складали 16 310 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть виробничих запасiв зменьшилась на 652 тис.грн.
На пiдприємствi ведеться збирання змiшувально-зарядних машин (ЗЗМ) та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. Рядок 1102 “Незавершене виробництво” у сумi 7 437 тис.грн. вiдображає витрати поточного перiоду по незавершеному виробництву ЗЗМ та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть незавершеного виробництва зросла на 3 311 тис.грн.
У 2016 роцi були укладенi угоди на придбання виробничих запасiв, основних засобiв. За цими угодами були перерахованi попереднi оплати, справедлива вартiсть яких на 31.12.2016 р. склала 13 026 тис.грн. (рядок 1130).
Рядок 1635 “Поточнi зобов'язання з авансiв” у сумi 6 460 тис.грн. , складається з справедливої вартостi заборгованостi перед покупцями по отриманих попереднiх оплатах.
Визнання та оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Рядок 1125 “Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги” у сумi 20 725 тис.грн. складається з заборгованостi покупцiв за продукцiю (товари, роботи, послуги) по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 11 379 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 23 тис.грн.; вiд 18 до 36 м-цiв – 9 323 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2016 р. має iншу поточну дебiторську заборгованiсть у сумi 841 тис. грн.. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 215 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 70 тис.грн.;вiд 18 до 36 м-цiв – 556 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2016 р. має поточнi фiнансовi iнвестицiї у сумi 6 559 тис. грн.. Поточнi фiнансовi iнвестицiї складаються iз сум наданої фiнансової допомоги на основi повернення. Поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi в балансi за собiвартiстю.
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Станом на 31.12.2016 р. ПрАТ «IВП» має залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв у сумi 2 662 тис.грн., в т.ч. у нацiональной валютi на розрахункових рахунках пiдприємства - 2 117 тис.грн..
Придбання та реалiзацiї майнових комплексiв не було.
Статутний капiтал пiдприємства складає 10666 тис.грн. Статутний капiтал протягом 2016 року не змiнювався.
Станом на 31.12.2016 р. пiдприємство має довгостроковi фiнансовi зобов`язання на суму 351 691 тис.грн., якi складаються iз зобов`язань ПрАТ «IВП» перед iноземним пiдприємством по кредиту.
Станом на 31.12.2016 р. пiдприємство має поточних зобов`язань та забезпечень на суму 123 491 тис.грн. Бiльша частина яких складається з iнших поточних зобов'язань - 95 275 тис.грн. та поточної кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послугина суму 13 781 тис.грн.
Протягом 2016 р. пiдприємство не сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток, однак у 2014 роцi пiдприємство сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток по даним 2013 року, що призвело до переплати по розрахункам з бюджетом на 1 889 тис.грн.
У 2016 роцi пiдприємством виявлено помилку за попереднiй перiод: у 2015 роцi на операцiйнi витрати була списана безнадiйна заборгованiсть (бiльше 3 рокiв) у сумi 438 тис.грн. Однак, у 2016 роцi пiдприємство-боржник пiдтвердило наявнiсть заборгованостi (акт звiрки). Заборгованiсть була вiдновлена. Крiм того, було не нараховано резерв на оплату вiдпусток у сумi 723 тис.грн., не в повному обсязi списанi у виробництво матерiали на суму 1 тис.грн. та послуги на суму 28 тис.грн. Згiдно п.5 П(С) БО 6 виправлення помилок, якi вiдносяться до попереднього перiоду, знайшло вiдображення у фiнансовiй звiтностi у формi 1 у рядках 1100, 1101, 1125, 1615, 1660 та 1690 на початок звiтного перiоду.
За перiод 2016 р. проведенi наступнi операцiї з пов’язаними особами:
-реалiзацiя готової продукцiї (товарiв,робiт,послуг) на суму 6 068 тис.грн.;
(5 873 тис.грн. – ПрАТ "ЗВП", 195 тис.грн. - ПрАТ "УФК")
-придбання сировини (товарiв, робiт.послуг) на суму 533 тис.грн;
(533 тис.грн- ПрАТ "ЗВП")
-передача в оренду основних засобiв на суму 1 215 тис.грн;
(1 215 тис.грн - ПрАТ "ЗВП")
-приймання в оренду основних засобiв на суму 1 413 тис.грн.;
(170 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 312 тис.грн- ТОВ "УМТП КЦРЗ", 931 тис.грн.- ПрАТ "УФК")
-сплаченi вiдсотки за довгостроковими зобов’язаннями в сумi 24 094 тис.грн.;
-надана фiнансова допомога на основi повернення на суму 10 520 тис.грн.
Оцiнку активiв чи зобов’язань у операцiях пов’язаних сторiн здiйснювати по методу балансової вартостi.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.