ПрАТ "ІВП"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2015 р.

Примітки: Звiтнiсть Товариства складена згiдно вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» № 996-ХIV вiд 16.07.1999 р., норм Положень ( стандартiв ) бухгалтерського облiку України, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. №77. Всi господарськi операцiї звiтного року вiдображенi iз застосуванням плану рахункiв, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.12.1999 р.

Загальна вартiсть активiв ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2015 р. становить 161 078 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть активiв зросла на 772 тис.грн.

ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2015 р. має власних основних засобiв по залишковiй вартостi на суму 39 443 тис.грн. Основнi засоби по ряд.1010 балансу вiдображенi за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть основних засобiв 31.12.2015 р. складає 93 039 тис.грн. Протягом 2015 рщку надiйшло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 2 909 тис.грн., вибуло основних засобiв (за первiсною вартiстю) 289 тис.грн.
Нарахована амортизацiя за 2015 роцi у сумi 8 585 тис.грн. У бухгалтерському облiку для нарахування амортизацiї застосовується прямолiнiйний метод. Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2015 р. становить 57,61%.
Залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, тощо) складає 6 380 тис.грн.
Вартiсть оформлених у заставу основних засобiв складає 18 720 тис.грн.
Капiтальнi iнвестицiї, якi облiковуються на балансi пiдприємства, у сумi 8 688 тис.грн. станом на 31.12.2015 року по видах iнвестицiй складають:
- капiтальне будiвництво - 33 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) основних засобiв - 10 160 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 45 тис. грн.;
- придбання (створення) нематерiальних активiв - 1 тис.грн.
ПрАТ "IВП" станом на 31.12.2015 р. має нематерiальнi активи за первiсною вартiстю 551 тис.грн., за залишковою вартiстю 32 тис.грн., накопичена амартизацiя складає 519 тис. грн.
Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв (далi НА) на пiдприємствi вiдбувався згiдно Положенню (стандарту) бухгалтерського облiка 8 „Нематерiальнi активи”, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 18.10.1999 р.№242 зi змiнами. На пiдприємствi видiлена група :
- ”Iншi нематерiальнi активи»
Амортизацiя нематерiальних активiв на пiдприємствi здiйснювалась iз застосуванням прямолiнiйного метода. Строк використання нематерiальних активiв визначається згiдно правовстановлюючих документiв, якщо такий вiдсутнiй, тодi застосовується 10 рокiв.
Фiнансовi iнвестиiї на пiдприємствi первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Фiнансовi iнвестицiї пiдприємства в асоцiйованi пiдприємства на дату балансу вiдображаються за вартiстю, що визначена за методом участi в капiталi. Сума зменшення балансової вартостi фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi, на дату балансу вiдображається у складi втрат вiд участi в капiталi.
Склад i суми фiнансових iнвестицiй:
- фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi - 26 263 тис.грн.;
- iншi фiнансовi iнвестицiї в:
- частки i паї в статутних капiталах iнших пiдприємств - 15 тис.грн.;
- акцiї - 6 тис.грн.
Iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi у балансi за собiвартiстю.
Запаси включають: основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини, МШП. При вибуттi запасiв у виробництво використовується метод ФIФО (вартiсть запасiв перших за часом надходжень). Станом на 31.12.2015 р. виробничi запаси складали 16 963 тис.грн. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть виробничих запасiв зменьшилась на 64 тис.грн.
На пiдприємствi ведеться збирання змiшувально-зарядних машин (ЗЗМ) та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. Рядок 1102 “Незавершене виробництво” у сумi 4 126 тис.грн. вiдображає витрати поточного перiоду по незавершеному виробництву ЗЗМ та устаткування змiшувально-заряджальне для розчинiв. У порiвняннi з попереднiм перiодом загальна вартiсть незавершеного виробництва зменшилася на 1 196 тис.грн.
У 2015 роцi були укладенi угоди на придбання виробничих запасiв, основних засобiв. За цими угодами були перерахованi попереднi оплати, справедлива вартiсть яких на 31.12.2015 р. склала 4 134 тис.грн. (рядок 1130).
Рядок 1635 “Поточнi зобов”язання з авансiв” у сумi 4 тис.грн. , складається з справедливої вартостi заборгованостi перед покупцями по отриманих попереднiх оплатах.
Визнання та оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть». Рядок 1125 “Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги” у сумi 37 414 тис.грн. складається з заборгованостi покупцiв за продукцiю (товари, роботи, послуги) по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 24 158 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 529 тис.грн.; вiд 18 до 36 м-цiв – 12 727 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2015 р. має iншу поточну дебiторську заборгованiсть у сумi 12 894 тис. грн.. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть за строками непогашення складає:
до 12м-цiв – 287 тис.грн; вiд 12 до 18 м-цiв – 31 тис.грн.;вiд 18 до 36 м-цiв – 12 576 тис.грн.
ПрАТ «IВП» станом на 31.12.2015 р. має поточнi фiнансовi iнвестицiї у сумi 5 546 тис. грн.. Поточнi фiнансовi iнвестицiї складаються iз сум наданої фiнансової допомоги на основi повернення. Поточнi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi в балансi за собiвартiстю.
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Станом на 31.12.2015 р. ПрАТ «IВП» має залишок грошових коштiв у сумi 90 тис.грн. у нацiональной валютi на розрахункових рахунках пiдприємства.
Придбання та реалiзацiї майнових комплексiв не було.
Статутний капiтал пiдприємства складає 10666 тис.грн. Статутний капiтал протягом 2015 року не змiнювався.
Станом на 31.12.2015 р. пiдприємство має довгостроковi фiнансовi зобов`язання на суму 311 654 тис.грн., якi складаються iз зобов`язань ПрАТ «IВП» перед iноземним пiдприємством по кредиту.
Станом на 31.12.2015 р. пiдприємство має поточних зобов`язань на суму 103 051 тис.грн. Бiльша частина яких складається з поточної кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги - 20 527 тис.грн. та iнших поточних зобов'язань на суму 74 381 тис.грн.
Протягом 2015 р. пiдприємство не сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток, однак у 2014 роцi пiдприємство сплачувало авансовий внесок по податку на прибуток по даним 2013 року, що призвело до переплати по розрахункам з бюджетом на 3 239 тис.грн.
У 2015 роцi пiдприємством виявлено помилку за попереднiй перiод (2014 р.): у 2014 р. було сплачено але не було вiдображено нарахування податку на прибуток нерезидента у сумi 158 тис.грн. Крiм того, були недонарохованi вiдсотки нерезидента у сумi 154 тис.грн. , не в повному обсязi списанi у виробництво матерiали на суму 5 тис.грн. Згiдно п.5 П(С)БО 6 виправлення помилки, яка вiдноситься до попереднього перiоду, знайшло вiдображення у фiнансовiй звiтностi у формi 1 у рядках 1100, 1101, 1135 та 1690 за попереднiй перiод, а також у рядках 2180 та 2520 форми 2.
За перiод 2015 р. проведенi наступнi операцiї з пов’язаними особами:
-реалiзацiя готової продукцiї (товарiв,робiт,послуг) на суму 7 109 тис.грн.;
(7 044 тис.грн. – ПрАТ "ЗВП", 65 тис. грн.-ПрАТ "УФК")
-придбання сировини (товарiв, робiт.послуг) на суму 1 731 тис.грн;
(1 440 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 291 тис.грн.- "M&Q TRADING LTD")
-передача в оренду основних засобiв на суму 908 тис.грн;
(908 тис.грн - ПрАТ "ЗВП")
-приймання в оренду основних засобiв на суму 1 452 тис.грн.;
(209 тис.грн- ПрАТ "ЗВП", 312 тис.грн- ТОВ "УМТП КЦРЗ", 931 тис.грн.- ПрАТ "УФК")
-сплаченi вiдсотки за довгостроковими зобов’язаннями в сумi 590 тис.грн.;
-надана фiнансова допомога на основi повернення на суму 990 тис.грн.
Оцiнку активiв чи зобов’язань у операцiях пов’язаних сторiн здiйснювати по методу балансової вартостi.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.